临沂第三十一中学

  2022年度部门决算分析报告

一、单位情况

（一）基本情况。

1．机构情况：位于河东区芝麻墩街道临工路135号。现有教学班级106个班。

2．人员情况：2022年末本级编制人数320人，年末实有人数320人。

（二）当年取得的主要事业成效。

2022年，临沂第三十一中学深入贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在区委、区政府领导下，以办人民满意的教育为目标，以持续建设一流的教育为核心，努力构建教育优质均衡内涵发展体系，全面提升教育体育现代化水平。一、各项工作争先进位，教育综合实力再上新台阶；二、教育质量全面提升，立德树人展现新成效；三、教育资源供给不断扩充，教育公平取得新进展；四、党建工作系统推进，教育和谐呈现新气象

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

2022年临沂第三十一中学本级财政投入67,538,030.34元，其中一般公共预算67,538,030.34元。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行67,538,030.34元，主要是人员经费基础设施等和城市中小学校舍建设等。

1．收入支出与预算对比分析。

预、决算差异情况：本年度预决算无较大差异。

2．收入支出结构分析。

本年度收入总额67,538,030.34元，一般公共预算财政拨款收入67,538,030.34元，占总收入的100%。本年度支出67,538,030.34元，其中一般公共预算支出67,538,030.34元，占总支出的100%。

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：无。

（2）会议费支出情况：无。

（3）培训费支出情况：无。

4.财政拨款收入、支出分析。

本年度财政拨款收入67,538,030.34元，主要包括一般公共预算财力拨款67,538,030.34元。本年度支出67,538,030.34元，其中基本支出59,634,567.41元，基本支出中人员经费59,411,267.41元，日常公用经费223,300.00元；项目支出7,903,462.93元。

（三）绩效目标完成情况。

1.本年度业务经费项目、专项资金项目、基本建设项目、政府性基金预算项目绩效目标基本完成。

2.本单位整体支出绩效目标实现良好。

（四）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。本年度在预算执行和项目绩效管理实施过程中未建立健全项目资金管理制度，项目实施过程中资金使用缺乏相关规范约束，部分项目无法有效监管财政专项资金使用。在今后的预算执行和项目实施过程中，项目具体实施单位要建立健全项目资金管理制度，并在资金管理制度中明确资金分配办法，有效的对专项资金进行监管。财务管理必须以资金管理为中心，减轻财政支出压力，要在业务工作范围和内容上严格限制，时期财务管理能够充分发挥其能动性，把财务管理和会计监督工作提高到一个新的水平。

三、资产负债情况分析

年末本单位资产合计10686.7万元。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本年度本单位依照法律、法规及有关规定，积极组织各项收入，并严格按照规定的科目、级次、缴库方式，及时足额上缴国库或财政专户，确保各项财政收入应收尽收、应缴尽缴。严格执行中央和省市区关于厉行节约的各项规定，严格执行现行的会议费、差旅费、公务接待费、因公出国等经费管理办法，坚持从严从简、勤俭办教育事业。严格遵循“先有预算、后又支出”、“无预算不支出、有预算不超支”的原则。严格执行国库集中支付，政府采购、财政投资评审等各项制度规定，自觉接受审计和财政监督。全面推行绩效目标管理，对效益差的财政专项，该压缩的要压缩、该取消的取消。严格按照财政要求，认真组织人员进行决算编报，报请财政审核。

（二）本单位严格按照中央、省、市、区有关决算公开工作的要求，认真做好决算公开工作。

（三）对单位决算管理及报表设计没有其他意见和建议。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%